公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機(jī)制重復(fù)上會情形普遍實(shí)務(wù)中大家經(jīng)常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項(xiàng)目安排”、“大額資金支付”等之間的關(guān)系，已在“重大項(xiàng)目安排”中決策過的事項(xiàng)，又被作為“大額度資金使用”重復(fù)決策，或者說已經(jīng)作為“大額資金使用”進(jìn)行過集體決策但在該事項(xiàng)的支付環(huán)節(jié)中，只要金額達(dá)到上會決策范圍，還需要作為“大額資金支付”事項(xiàng)再次進(jìn)行上會，導(dǎo)致同一事項(xiàng)在事項(xiàng)審批、實(shí)施過程中的重要環(huán)節(jié)、資金支付等環(huán)節(jié)均需要上會，影響決策效率。專業(yè)高效的云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，為行政事業(yè)單位的規(guī)范管理貢獻(xiàn)力量！內(nèi)部控制能力評價研究

某縣財政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”?？h財政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動。二、“以報促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作方案，堅(jiān)持對內(nèi)部控制報告中重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行分析，補(bǔ)充完善單位的內(nèi)控建設(shè)情況，形成能夠反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況的總結(jié)報告。三、“以查促建”。對全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)開展督導(dǎo)和檢查評價工作，對內(nèi)部控制建設(shè)工作規(guī)范的單位，積極推廣經(jīng)驗(yàn)做法，充分發(fā)揮先進(jìn)**作用；對內(nèi)部控制建設(shè)工作薄弱的單位，進(jìn)行“面對面”、“手把手”業(yè)務(wù)指導(dǎo)，督促單位“對標(biāo)對表”進(jìn)行整改。內(nèi)控要素健全行政事業(yè)單位內(nèi)控機(jī)制，能規(guī)范權(quán)力運(yùn)行.

近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內(nèi)控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內(nèi)控平臺，實(shí)現(xiàn)了沿資金運(yùn)行軌跡的全閉環(huán)數(shù)字管控，經(jīng)費(fèi)管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務(wù)接待、會議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理；第二步，規(guī)范崗位設(shè)置。根據(jù)內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定和工作實(shí)際，對預(yù)算、非稅收入和往來款、核算業(yè)務(wù)、**采購、資產(chǎn)、物資、批量耗材、建設(shè)項(xiàng)目等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，設(shè)定不兼任、不相容崗位，形成重點(diǎn)崗位相互分離、相互制約的權(quán)力制衡機(jī)制。第三步，定標(biāo)準(zhǔn)。通過組織業(yè)務(wù)骨干集中研討、深入**基層單位蹲點(diǎn)調(diào)研、專業(yè)機(jī)構(gòu)合作共建等多種形式，形成公安機(jī)關(guān)內(nèi)部控制指引框架。第四步，搭建平臺，在預(yù)算執(zhí)行、支出控制、網(wǎng)上監(jiān)管、廉政風(fēng)險防范等方面發(fā)揮了重要作用。特別是在“三公經(jīng)費(fèi)”控制方面具有重要意義。第五步，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行全公開。主動將財務(wù)管理全過程置于監(jiān)督、審計之下，設(shè)定權(quán)限，使相關(guān)審計監(jiān)督部門可以實(shí)時監(jiān)督資金收支明細(xì)，實(shí)現(xiàn)了全過程、全天候動態(tài)監(jiān)管。***，通過數(shù)據(jù)駕駛艙，多維分析、智能報告等工具，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，為公安事業(yè)的有序發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)！

為什么內(nèi)控工作不好做？首先，內(nèi)控是一個復(fù)雜的管理體系，并且省財政有模板有標(biāo)準(zhǔn)，做的不標(biāo)準(zhǔn)等于白忙活。財務(wù)科本職工作那么繁忙，人員又少，自己來做從時間和效果上都難以保證。其次，內(nèi)控需要理順單位領(lǐng)導(dǎo)和各科室的職責(zé)歸屬、權(quán)力分配等，地球人都明白，這在每個單位都是敏感地帶。都是平行部門，讓咱們財務(wù)怎么“理”才能“順”？大家理解不到位、財務(wù)科一旦溝通處理不妥當(dāng)，就會直接在同事之間造成諸多疙疙瘩瘩的不愉快和矛盾。內(nèi)控真是個費(fèi)力不討好的活！***，單位領(lǐng)導(dǎo)尤其是一把手對內(nèi)控了解不多，找第三方協(xié)助肯定要涉及到費(fèi)用問題，領(lǐng)導(dǎo)一聽是花錢的事，直接的反應(yīng)就是不做，你們財務(wù)科自己干吧！因此，自己做有困難；真要做起來，單位領(lǐng)導(dǎo)和其他科室的理解和支持是個問題；一把手怕花錢，不同意找第三方協(xié)助。加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)，能增強(qiáng)單位凝聚力。

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（二）內(nèi)控制度建設(shè)在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)格局下，多部門對醫(yī)院各業(yè)務(wù)領(lǐng)域嚴(yán)格規(guī)范，內(nèi)控制度是遵循法規(guī)、規(guī)避處罰的關(guān)鍵依托。那么在診斷制度建設(shè)時，可以關(guān)注哪幾方面內(nèi)容呢？首先是制度梳理：***梳理醫(yī)院現(xiàn)有各項(xiàng)內(nèi)控制度，檢查其完整性、合規(guī)性及是否符合醫(yī)院實(shí)際情況。其次是條款對比：將醫(yī)院制度與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比，查找制度漏洞和不符合項(xiàng)。第三則是穿行測試：選取典型業(yè)務(wù)流程，按照制度規(guī)定進(jìn)行全程測試，檢查制度執(zhí)行的有效性。醫(yī)院面臨著多種風(fēng)險，如醫(yī)療風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等。內(nèi)控制度通過風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險應(yīng)對等機(jī)制，能夠幫助醫(yī)院及時識別和評估潛在風(fēng)險，采取有效的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，保障醫(yī)院的穩(wěn)健運(yùn)營。內(nèi)部控制本質(zhì)是一個單位的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，好的監(jiān)督過程、監(jiān)督結(jié)果可以為完善單位的內(nèi)部控制提供參考。鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控服務(wù)業(yè)務(wù)流程

云內(nèi)控助力單位加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，提高資源利用效率，推動單位創(chuàng)新發(fā)展，適應(yīng)新時代發(fā)展要求。內(nèi)部控制能力評價研究

中心將內(nèi)控工作作為***落實(shí)****要求的重要抓手，“以黨建促內(nèi)控，以內(nèi)控強(qiáng)黨建”，不斷推動內(nèi)控工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)緊密結(jié)合。一是宣傳方式多樣化。日常工作中充分利用宣傳展板及微信公眾號平臺等多種形式，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政宣傳教育，引導(dǎo)中心職工時刻將內(nèi)控理念貫穿于工作全程，內(nèi)植于各項(xiàng)工作之中，自覺從內(nèi)控角度思考問題、推動工作。二是會商座談常態(tài)化。不定期開展共建交流，促進(jìn)財會內(nèi)部控制建設(shè)提升，開展座談交流，對單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估、“三重一大”議事決策機(jī)制、人才隊(duì)伍建設(shè)等問題總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法、分析短板不足、提出管理措施，有效推動財會規(guī)范化管理水平和提升風(fēng)險防范效能。三是警示教育長效化。組織觀看廉政警示紀(jì)錄片，用典型案例警示干部職工,通過以案說法、以案為鑒警醒干部職工,深刻認(rèn)識**行為的危害性、嚴(yán)重性，深刻認(rèn)識內(nèi)控工作重要性，進(jìn)而自覺履行財會規(guī)章制度。內(nèi)部控制能力評價研究